가이드 · 증여세

증여세 완전 정리
가족 간 증여, 면제 한도와 절세 전략

자녀에게 얼마까지 줄 수 있는지, 결혼할 때 부모님께 얼마까지 받을 수 있는지, 신고는 어떻게 해야 하는지. 평생 1억 이상 절세 가능한 증여세를 한 페이지에 정리했습니다.

2026.05.21 작성·읽는 데 약 8분

1. 증여세란

증여세는 살아 있는 사람에게 재산을 *대가 없이* 받았을 때 받는 사람(수증자)이 내는 세금입니다. 상속세와 짝을 이루는 구조 — 상속은 사망 후, 증여는 생전.

국세청은 가족 간 자금 이동을 *증여로 간주*하는 경향이 강합니다. 결혼 자금, 자녀 학자금, 부동산 자금 지원 등 한국에서 흔한 가족 간 자금이 증여세 대상이 될 수 있어 미리 알아두는 게 중요합니다.

2. 면제 한도 표 (10년 단위)

가장 중요한 표. 10년 동안 받을 수 있는 비과세 한도입니다.

증여자 → 수증자	10년 한도
배우자 → 배우자	6억원
부모 → 성년 자녀	5,000만원
부모 → 미성년 자녀	2,000만원
조부모 → 손주 (성년)	5,000만원
조부모 → 손주 (미성년)	2,000만원
기타 친족 (사위·며느리·6촌 이내 등)	1,000만원
친족 아닌 자 (지인 등)	없음 (전액 과세)

분산 증여의 힘: 자녀 1명에게 평생 5천만만 줄 수 있다? 아닙니다. 미성년 2,000만 + 성년 5,000만 + 30세 이후 또 5,000만 → 평생 약 1.2억까지 비과세.

3. 결혼증여공제 1억 (2024~)

저출생 대책으로 신설된 강력한 공제. 결혼·출산 시 부모로부터 추가로 1억까지 비과세 받을 수 있습니다.

구분	요건	한도
결혼증여공제	혼인신고일 전후 2년(총 4년) 이내	1억
출산증여공제	자녀 출생일 2년 이내	1억

기존 한도와 합산 가능: 자녀 본인 5,000만(기본) + 결혼증여 1억 = 총 1.5억 비과세. 부부가 양가에서 받으면 *합 3억까지* 비과세로 결혼 자금 마련 가능.

증여받은 자금의 사용처는 자유 — 결혼식 비용, 전세 보증금, 신혼집 매수 등 어디에 써도 OK.

4. 세율표

면제 한도를 초과한 부분에만 누진세율 적용:

과세표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	0
1억~5억	20%	1천만
5억~10억	30%	6천만
10억~30억	40%	1억 6천만
30억 초과	50%	4억 6천만

예) 성년 자녀에게 2억 증여 시: 한도 5천만 차감 → 과세표준 1.5억 → 1.5억 × 20% − 1천만 = 2천만원 증여세.

5. 신고 절차

단계	내용
① 신고 기한	증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
② 신고처	국세청 홈택스 (수증자 거주지 관할 세무서)
③ 필요 서류	증여계약서, 금융 거래 증빙, 가족관계증명서, 부동산이면 등기부등본
④ 납부	3개월 이내 일시납 또는 5년 분납 신청 가능

비과세라도 신고 권장: 한도 내 증여로 세금이 0원이라도 신고하면 *증여 사실이 공식화*되어, 추후 국세청 조사 시 차용 vs 증여 다툼이 없어집니다. 미신고는 추후 적발 시 가산세 20% 부과.

6. 절세 전략 5가지

미리 시작: 자녀 출생 직후 미성년 2,000만 증여 → 10년 후 또 2,000만. 30세 이후 성년 5,000만 시작.
분산 수증자: 자녀 본인뿐 아니라 사위·며느리(1,000만)에게도 분산하면 가구당 총 한도 증가.
결혼·출산 공제 활용: 결혼 시 +1억, 출산 시 +1억. 양가에서 받으면 부부 합 3억까지 비과세.
부동산은 저평가 시점: 부동산 시가가 낮을 때 증여 → 추후 시세 차익은 본인 양도소득. 평가일이 절세 포인트.
현금보다 자산: 단순 현금 증여보다 *수익형 자산*을 증여하면 추후 수익은 수증자 소득으로 귀속.

7. 흔한 실수

실수	결과
비과세라서 신고 안 함	추후 적발 시 가산세 20%
같은 해 한도 초과 증여 (분산 안 함)	누진세율로 세금 폭증
10년 합산 잊고 추가 증여	합산 과세, 추징
차용증 없이 큰 돈 받음	국세청 조사 시 증여로 간주
부동산 시세 잘못 평가	추징 + 가산세

8. 자주 묻는 질문

자녀에게 얼마까지 비과세로 증여 가능한가요?

10년 동안 미성년 자녀는 2,000만원, 성년 자녀는 5,000만원까지 비과세입니다. 즉 자녀가 20세 되기 전 2,000만, 20세 이후 5,000만, 30세 이후 또 5,000만 → 평생 약 1.2억 비과세 가능. 미리 분산 증여가 절세 핵심.

결혼증여공제 1억은 누구나 받을 수 있나요?

2024년부터 시행된 제도로, 혼인신고일 전후 2년 이내(총 4년) 부모로부터 받는 증여는 1억까지 별도 비과세. 기존 자녀공제 5천만과 합산 시 총 1.5억까지 가능. 출산 시에도 별도 1억 공제 신설 — 결혼·출산 가구에 강력한 혜택.

신고를 안 하면 어떻게 되나요?

증여세는 *증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내* 신고해야 합니다. 미신고 시 무신고 가산세 20%, 지연 시 1일 0.022% 지연이자가 추가됩니다. 비과세 한도 내라 세금이 0원이라도 신고 안 하면 추후 적발 시 가산세가 부과되니, *비과세라도 반드시 신고*가 안전.

현금 말고 부동산·주식도 증여세 대상인가요?

맞습니다. 부동산은 *공시지가 또는 시가*, 주식은 *시가 또는 평가액*으로 평가합니다. 단순한 현금 증여보다 평가 절차가 복잡하고, 부동산은 추가로 취득세도 부과됩니다 (증여 취득세는 일반 매매보다 무거운 3.5~12%).

10년이 지나면 한도가 리셋되나요?

네, 동일 증여자로부터의 증여는 *10년 단위로 합산*해서 한도를 따집니다. 10년이 지나면 다시 새 한도가 적용됩니다. 예) 20세에 5,000만 증여 → 30세에 또 5,000만 비과세 가능. 평생 한도가 아닌 *10년 슬라이딩 윈도우*.

부모로부터 빌린 돈(차용)도 증여로 보나요?

원칙적으로 차용은 증여 아닙니다. 단, 국세청은 가족 간 차용을 의심해 *차용증·이자 지급 내역·상환 기록*을 요구할 수 있습니다. 무이자 차용은 1년 이자(현재 약 4.6%)에 해당하는 금액을 증여로 간주. 2.17억 미만 차용은 무이자 허용(예외 규정).

절세를 위한 분산 증여 전략은?

(1) 미리 시작: 자녀 출생 직후부터 미성년 2,000만 → 성년 5,000만 → 30세 5,000만 단계적. (2) 분산 수증자: 자녀 본인뿐 아니라 배우자(현금 6억), 사위·며느리(1,000만)에게도 분산. (3) 결혼증여공제 활용: 혼인 신고 시점 ± 2년에 추가 1억. (4) 부동산은 *저평가* 시점에 증여하면 시가 인상분만큼 절세 효과.